Control interno (II)

Contabilidad

Con respecto a las normas contables sobre contabilidad general, se debe esperar la reglamentación del Decreto Ley anti trámites 019/12, que en mi concepto no modificara el modelo contable para los conjuntos residenciales.

Es fundamental el control interno en la contabilidad, para asegurar la calidad y legalidad de la información contable, para salirle al encuentro a cualquier eventualidad, tales como reclamos de copropietarios, la misma DIAN, conflicto ante proveedores y obligaciones financieras.

  • El conjunto residencial tiene libros oficiales de contabilidad.
  • Los libros oficiales están registrados ante la Secretaria de Gobierno Municipal.
  • Se tienen suficientes hojas de los libros rubricadas y selladas.
  • Los libros principales se imprimen cada vez que emiten estados financieros, para la Asamblea General.
  • Se hace copias de seguridad al programa de contabilidad.
  • Se hacen arqueos de caja mensualmente.
  • La cuenta bancaria se concilia mensualmente.
  • Existe algún grado de consanguinidad entre el revisor fiscal y el gerente.
  • Existe algún grado de consanguinidad entre el contador y el gerente.
  • Los estados financieros se toman de los libros de contabilidad.
  • Los estados financieros están certificados por el revisor fiscal.
  • La administradora retiene los documentos de contabilidad.
  • Todas las operaciones del conjunto residencial están soportados en documentos de contabilidad.
  • Se verifican las cuotas de administración con la cuenta de los copropietarios.
  • Se verifica el número de Nit en las declaraciones de retención en la fuente.
  • El contador y el administrador certifican los estados financieros.
  • Los estados financieros se presentan en forma comparativa.
  • Se circularizan a los copropietarios de sus obligaciones de cuotas de administración.
  • Los copropietarios conocen del retardo de las obligaciones de los que están en mora.
  • El libro oficial de actas se encuentra actualizado a la fecha.
  • Mensualmente se les recuerda la cartera morosa a los copropietarios.

 

Deja un comentario