Informe de revisor fiscal (Parte III)

RECOMENDACIONES

La caja menor en el momento que se vayan a presentar estados financieros al Consejo de Administración debe haberse reembolsado.
Los recibos de caja siempre deben ser verificados, porque son motivos para ocultar fraude a los copropietarios, al no anularse el original.
Se debe ser muy exigente que pasados los días del descuento, no se puede conceder por simple discreción del administrador.
No se debe permitir cualquier manejo diferente a la Caja general, distinto del que se predica en las normas de contabilidad y de control interno.
Las deudas de difícil cobro es muy importante para el conjunto de tal manera que se debe registrar y hacerle el seguimiento debido, y mostrarse la provisión como un valor que disminuye esa partida específicamente..
El inventario de los bienes bajo el control del conjunto, deben exponerse por su género y valor, dicha información se debe recuperar de la contabilidad anterior.
Es conveniente para el periodo 2012, abrir el recaudo de las cuotas de administración y otras cuotas, del presente periodo y las adeudas de ejercicios anteriores, para poder hacer el seguimiento al recaudo en el estado de resultados.

Modificar la ejecución del presupuesto del mes de enero.
De ser posible ajustar las cuentas de control.
Emitir los libros auxiliares y principales del sistema, para tenerlos disponibles durante esos 15 días antes de la asamblea general de propietarios, para su observación.
Estar atentos a los requerimiento de las autoridades cuando estas programen la visita para evaluar las condiciones de la piscina, solamente quiero recomendar la preparación debido a que de las 179 piscinas en Neiva, solamente una cumple con los requisitos (noticias por televisión).
En lo posible adquirir el servicio de internet, para mejorar el servicio de consulta de saldos bancarios y presentación de la declaración de retención en la fuente.
Pedir concepto sobre el cumplimiento o no del artículo 34 de la Ley 675/01 por parte de la contabilidad del conjunto.
Evaluar la posibilidad de adquirir una póliza que cubra los riesgos con relación a la piscina.
Se deben actualizar las cuentas de orden, pues todo balance debe tener las cuentas de orden las contingencias que puedan ocurrir donde el conjunto tenga algunos derechos, o de control por aquellos bienes bajo su custodia, y como cuentas acreedoras las contingencia donde se puedan derivar obligaciones para el conjunto, además de las cuentas de control.
Como mínimo las cuentas de orden deben contener los ajustes integrales aplicados antes del año 2007.

SEGUIMIENTOS

Se llevó a cabo el proceso de del mecanismo digital en la administración de impuestos de Neiva.
El software de NOVASOFT esta subutilizado, porque permite elaborar los comprobantes de caja y los comprobantes de pago y se siguen elaborando manualmente, esto le da más transparencia al sistema y control numerario.

Es mi interés reiterar mis servicios para la próxima vigencia.

Cordialmente,

Angel Maria Fierro Martínez

Revisor Fiscal T.P. No. 0000-T

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