Contabilidad y Finanzas

Colegas Latinoamericanos

Manejo de la retención en la fuente

Tomado del libro de Contabilidad de Activos

1. Grande contribuyente compra a grande contribuyente

Códigos Cuentas Débitos Créditos
143536 Mercancías no fabricadas por la empresa

10.000.000

240802 Impuesto a las ventas en compras

1.600.000

236540 Retención en la fuente  Compras

350.000

236840 ICA Retenido en compras

50.000

220505 Proveedores

11.200.000

Registra la compra mediante factura 8.000 aÉxito S.A.

 

Códigos Cuentas Débitos Créditos
220505 Proveedores

11.200.000

111005 Moneda nacional

11.200.000

Registra el pago de la factura8.000 aÉxito S.A. mediante comprobante de   pago

2. Grande contribuyente vende a grande contribuyente

Códigos Cuentas Débitos Créditos
130505 Clientes Nacionales

11.200.000

135515 Retención en la fuente

350.000

135518 Retención ICA

50.000

413536 Venta de electrodomésticos y muebles

10.000.000

240804 Impuesto sobre las ventas por pagar

1.600.000

Registra la venta de la factura8.000 aCarrefour S.A.

 

Códigos Cuentas Débitos Créditos
613536 Costo de ventas

8.000.000

143536 Mercancías no fabricadas por la empresa

8.000.000

Registra el costo de la mercancías vendida

 

Códigos Cuentas Débitos Créditos
110505 Caja general

11.200.000

130505 Clientes Nacionales

11.200.000

Registra el recaudo a clientes Carrefour S.A.

Se recomienda que la cuenta de inventarios de mercancías no fabricadas por la empresa, lleve el mismo dígito de la actividad de ventas de comercio al por mayor y por menor que es 413536 Venta de electrodomésticos y muebles para tener coherencias entre las actividades; además toda venta que se realice debe contabilizarse contra la cuenta Cliente para soportar la realización de la factura y que en el momento de pago, así sea inmediatamente se ha de generar el recibo de caja que soporta el pago total o parcial.

Updated: 19/11/2012 — 7:21 AM

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