Contabilidad y Finanzas

Colegas Latinoamericanos

Presentación de los estados financieros

Tomado del libro Estados financieros consolidados

15. La casa matriz presenta los estados financieros de la casa matriz y así mismo la sucursal.

BALANCE   GENERAL

Surcolombiana   S. A.

A 31 de   diciembre de 2012

ACTIVOS
1110 Bancos

28.000.000

1305 Clientes

20.000.000

1320 Sucursal

18.796.000

1355 Retención

1.260.000

1435 Inventarios

35.000.000

PASIVOS
2305 Cuentas por pagar  

20.000.000

2365 Retención  

56.000

2367 Retención IVA  

80.000

2408 Impuesto a las ventas  

5.700.000

2615 Impuesto de renta  

4.700.000

PATRIMONIO
3105 Aporte social  

50.000.000

3605 Utilidad ejercicio *  

12.870.000

3705 Utilidad acumulada  

9.650.000

TOTALES

103.056.000

103.056.000

* La utilidad en la Sucursal (4216), quedó consolidada en las utilidades del ejercicio de la matriz.

BALANCE   GENERAL

Sucursal   Norte

A 31 de   diciembre de 2012

ACTIVOS
1110 Bancos

10.552.000

1305 Clientes

8.064.000

1355 Impuesto de industria y comercio.

180.000

PASIVOS
2310 A casa matriz

18.796.000

PATRIMONIO
3605 Utilidades

0

Total pasivo y Patrimonio.

18.796.000

18.796.000

 

ESTADO DE   RESULTADOS

Sucursal   norte

1 enero a   31 de diciembre de 2012

4135

36.000.000

6135  

30.000.000

 
Utilidad bruta

6.000.000

5115 IVA descontable asumido

80.000

5195 Gastos de administración

1.000.000

5205 Gastos de personal

2.000.000

5220 Arrendamientos

600.000

5305 Gastos financieros

100.000

Utilidad antes impuestos

2.220.000

 

Los balances generales de los dos establecimientos de comercio, se obtienen a partir de la acumulación de las operaciones sobre los saldos iniciales de la casa matriz. En la sucursal, corresponde a los saldos de las principales cuentas que se tuvieron en cuenta sin el valor de patrimonio. Las sucursales de sociedades extranjeras tienen patrimonio por el capital asignado, que debe estar autorizado por Planeación Nacional.

Updated: 28/06/2013 — 7:57 AM

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